Steeds meer mensen overwegen een thuisbatterij en een laadpaal voor hun elektrische auto. Naast de technische en praktische overwegingen speelt ook de fiscale kant een rol. Want zowel voor ondernemers als voor particulieren kunnen er interessante belastingvoordelen zijn, maar de regels verschillen en zijn niet altijd eenvoudig.
In dit artikel zetten we de belangrijkste fiscale regels en voordelen op een rij. We kijken naar de btw (omzetbelasting), de inkomstenbelasting en de energie-investeringsaftrek (EIA). Zo weet jij precies waar je aan toe bent voordat je een beslissing neemt.
Btw bij aanschaf: particulier versus ondernemer
Voor de btw zijn er dus twee werelden: die van de particulier, die geen aftrek heeft, en die van de ondernemer, die aftrek heeft maar wel rekening moet houden met privégebruik. Het is belangrijk om vooraf goed te berekenen wat dit voor jouw situatie betekent.
Belastingvoordelen voor ondernemers: EIA en investeringsaftrek
Het is belangrijk om te weten dat de EIA niet altijd van toepassing is. Zo moet de thuisbatterij bijvoorbeeld voldoen aan bepaalde technische eisen en moet deze voornamelijk worden gebruikt voor opslag van zelf opgewekte zonne-energie. Ook voor de laadpaal geldt dat deze slim moet kunnen laden. De RVO beoordeelt of een bedrijfsmiddel op de lijst staat. Het is dus verstandig om vooraf de actuele lijst te raadplegen.
Particulieren: zijn er ook fiscale voordelen?
Kortom, voor particulieren zijn er geen directe belastingvoordelen, maar indirect kunnen ze wel profiteren van een lagere energierekening en mogelijk een btw-voordeel bij de combinatie met zonnepanelen.
In het kort
- Check of jouw thuisbatterij of laadpaal op de EIA-lijst staat voordat je investeert; dit kan je duizenden euro's schelen.
- Laat je vooraf goed informeren over de btw-correctie voor privégebruik als je ondernemer bent en de installatie ook privé gaat gebruiken.
- Bewaar alle facturen en de energieprestatieverklaring goed; deze heb je nodig voor de belastingaangifte.
- Vraag bij de installateur naar de mogelijkheid om de btw op de thuisbatterij te verrekenen met de 0%-btw-regeling voor zonnepanelen, maar wees voorbereid dat dit niet altijd kan.
- Overweeg om de thuisbatterij en laadpaal als één investering te zien voor de KIA, zodat je mogelijk in aanmerking komt voor een hogere aftrek.
- Laat een berekening maken van de terugverdientijd inclusief belastingvoordelen; dit kan bepalend zijn voor je beslissing.
- Wees op de hoogte van de afbouw van de salderingsregeling en hoe dit je financiële plaatje beïnvloedt.
Veelgestelde vragen
Kan ik als particulier de btw op een thuisbatterij terugvragen?
Nee, als particulier kun je de btw niet terugvragen. De btw op de aanschaf en installatie is voor jou een kostenpost. Alleen in specifieke gevallen, zoals bij een combinatie met zonnepanelen, kan er mogelijk een uitzondering zijn, maar dit is niet standaard.
Wat is de Energie-Investeringsaftrek en hoe werkt het?
De EIA is een fiscale regeling voor ondernemers die investeren in energiebesparende technieken. Je mag 45,5% van het investeringsbedrag aftrekken van je fiscale winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Het is alleen mogelijk als de investering op de lijst van erkende bedrijfsmiddelen staat.
Geldt de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek ook voor thuisbatterijen?
Ja, de KIA geldt voor investeringen in bedrijfsmiddelen, waaronder thuisbatterijen en laadpalen. De hoogte van de aftrek hangt af van het totale investeringsbedrag. Het is een extra aftrek bovenop de afschrijvingen.
Hoe zit het met de btw als ik ondernemer ben en de laadpaal ook privé gebruik?
Als ondernemer kun je de btw aftrekken, maar voor privégebruik moet je een correctie toepassen. Dit kan door een evenredig deel van de btw alsnog te betalen of door een forfaitair percentage te hanteren. Het is belangrijk om dit goed bij te houden.
Conclusie
De fiscale regels voor thuisbatterijen en laadpalen verschillen sterk tussen particulieren en ondernemers. Voor ondernemers zijn er duidelijke voordelen zoals btw-aftrek, EIA en KIA, waardoor de investering aanzienlijk goedkoper kan uitvallen. Particulieren hebben minder directe fiscale voordelen, maar kunnen wel profiteren van een lagere energierekening en mogelijk een btw-voordeel bij een combi met zonnepanelen. Het is verstandig om vooraf een gedegen berekening te maken en een belastingadviseur te raadplegen, zodat je precies weet wat de regels voor jouw situatie betekenen.
Thuisbatterij laten installeren?
Vergelijk rustig en vraag vrijblijvend offertes aan via ThuisbatterijWijs.
Vergelijk thuisbatterijen →Lees ook: Thuisbatterij of laadpaal: wat kies je eerst? · Auto laden met thuisbatterij: zo werkt het · Beste thuisbatterij voor EV-laden: waar let je op? · Terugverdientijd: thuisbatterij + laadpaal samen · Dynamisch laden of thuisbatterij: wat is slimmer? · Laadpaal en thuisbatterij: welke combinatie is ideaal? — meer over thuisbatterij en laadpaal
ThuisbatterijWijs is een onafhankelijke gids en verkoopt zelf niets. Prijzen zijn indicaties.