Ben jij ondernemer en overweeg je een thuisbatterij aan te schaffen? Dan kun je mogelijk profiteren van verschillende fiscale regelingen die de investering aantrekkelijker maken. Denk aan de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), de energie-investeringsaftrek (EIA) en de mogelijkheid om de btw terug te vorderen. In dit artikel leggen we uit welke regelingen voor jou van toepassing kunnen zijn, waar je op moet letten en hoe je het maximale uit je investering haalt.
Het is belangrijk om te weten dat fiscale regelingen niet voor iedereen gelijk werken. Het hangt af van jouw ondernemingsvorm, winst en hoe je de batterij gebruikt. Wees daarnaast kritisch: niet elke thuisbatterij komt in aanmerking voor alle regelingen. We geven je daarom concrete richtlijnen en aandachtspunten, zodat je goed voorbereid een gesprek met je adviseur of boekhouder kunt voeren.
KIA: kleinschaligheidsinvesteringsaftrek
De KIA is een regeling die geldt voor investeringen in bedrijfsmiddelen, waaronder mogelijk een thuisbatterij. Het is een aftrekpost bovenop de normale afschrijving. Als je investeert in een bedrijfsmiddel dat tussen de bepaalde grenzen valt (jaarlijks vastgesteld), kun je een percentage van het investeringsbedrag aftrekken van je winst. Voor 2026 geldt dat je bij investeringen tussen ongeveer € 2.800 en € 68.000 een aftrek krijgt van 25% van het investeringsbedrag. Let op: het gaat om het totale bedrag van alle investeringen in dat jaar, niet alleen de batterij.
Om voor de KIA in aanmerking te komen, moet de thuisbatterij wel als bedrijfsmiddel worden gebruikt. Dat betekent dat je de batterij voor minimaal 10% zakelijk gebruikt. Bij gemengd gebruik (privé en zakelijk) kun je de KIA naar rato toepassen. Let op: als je de batterij hoofdzakelijk privé gebruikt, maar incidenteel zakelijk, dan kan de Belastingdienst de regeling weigeren. Zorg dus voor een duidelijke administratie en een onderbouwde verdeling.
Een belangrijk voordeel van de KIA is dat je geen aangifte hoeft te doen bij de Belastingdienst, het wordt automatisch meegenomen in je jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting. Houd er rekening mee dat de KIA een plafond heeft: als je totale investeringen boven het maximum uitkomen, vervalt de aftrek. Check dus jaarlijks de actuele grenzen op de website van de Belastingdienst.
EIA: energie-investeringsaftrek
De EIA is een fiscale regeling speciaal voor investeringen in energiebesparende technieken en duurzame energie. Een thuisbatterij kan onder voorwaarden in aanmerking komen, vooral als deze wordt gebruikt om energie op te slaan die je zelf opwekt (bijvoorbeeld met zonnepanelen). De EIA geeft een extra aftrek van 45,5% van het investeringsbedrag bovenop de gewone afschrijving. Dit kan een aanzienlijk voordeel opleveren: bij een investering van € 10.000 is dat een aftrek van € 4.550, wat bij een belastingtarief van 40% een belastingbesparing betekent van zo'n € 1.820.
Om in aanmerking te komen, moet de thuisbatterij op de Energielijst staan. Deze lijst wordt jaarlijks gepubliceerd door de Rijksdienst voor Ondernemend Nederland (RVO). Niet elke batterij staat er automatisch op; het hangt af van de specificaties, zoals het rendement en de levensduur. Het is dus zaak om vóór aankoop te controleren of het specifieke model voldoet. Let op: de EIA is alleen van toepassing op batterijen die voor minimaal 90% zakelijk worden gebruikt. Privégebruik is dus nauwelijks toegestaan.
Daarnaast moet je de investering vóór 1 januari van het jaar na aanschaf aanmelden bij de RVO. Dit doe je via een digitaal formulier. Bewaar alle facturen en documenten als bewijs. Het aanmelden is verplicht, anders vervalt het recht op de EIA. Een ander aandachtspunt: de EIA kent een minimum investeringsbedrag per project, dat jaarlijks wordt vastgesteld (rond de € 2.500). Als je batterij goedkoper is, kom je niet in aanmerking.
Btw-teruggave en afschrijving
Als ondernemer kun je de btw op de aankoop van een thuisbatterij terugvorderen, mits je de batterij voor minstens 90% zakelijk gebruikt. De btw is 21% van de aanschafprijs, dus dat is een flink voordeel. Voorbeeld: bij een investering van € 8.000 exclusief btw, betaal je € 1.680 btw, die je terugkrijgt via je btw-aangifte. Let op: als je de batterij ook privé gebruikt, moet je een correctie toepassen. De Belastingdienst kijkt naar het daadwerkelijke gebruik, dus een goede administratie is essentieel.
Daarnaast kun je de thuisbatterij afschrijven over de economische levensduur, meestal 10 tot 15 jaar. De afschrijving is een kostenpost die je winst verlaagt, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. De afschrijving is vaak evenredig over de levensduur, maar er zijn ook andere methodes mogelijk. Overleg met je adviseur welke methode het beste past bij jouw situatie. Houd rekening met een restwaarde van nihil, tenzij je verwacht dat de batterij nog waarde heeft na de levensduur.
Het combineren van de btw-teruggave en de afschrijving is gebruikelijk. Let op: de btw-teruggave is geen onderdeel van het investeringsbedrag voor de KIA of EIA. Het gaat om de netto investering exclusief btw. Zorg dat je alle bedragen correct berekent, zodat je niet te veel aftrek claimt.
In het kort
- Check de Energielijst van de RVO voordat je een thuisbatterij koopt voor de EIA.
- Bepaal je zakelijke gebruik: minimaal 10% voor KIA, 90% voor EIA en btw-teruggave.
- Meld EIA-investeringen vóór 1 januari van het volgende jaar aan bij de RVO.
- Houd een duidelijke administratie bij van het gebruik van de batterij, zeker bij gemengd gebruik.
- Laat je adviseren door een fiscalist of boekhouder, zeker bij complexe situaties.
- Vergelijk niet alleen de aanschafprijs, maar ook de fiscale voordelen van verschillende modellen.
- Let op de jaarlijkse grenzen en percentages van de KIA en EIA; deze kunnen wijzigen.
Veelgestelde vragen
Kan ik een thuisbatterij volledig aftrekken als ondernemer?
De thuisbatterij is een bedrijfsmiddel en wordt via afschrijving over meerdere jaren afgeschreven. Daarnaast kun je gebruikmaken van KIA en EIA die extra aftrek geven. Het is niet mogelijk om de kosten in één jaar volledig af te trekken.
Wat is het verschil tussen KIA en EIA?
KIA is een generieke aftrek voor investeringen in bedrijfsmiddelen, ongeacht het type. EIA is specifiek voor energie-investeringen die op de Energielijst staan. EIA geeft een hoger percentage aftrek, maar heeft strengere eisen, zoals minimaal 90% zakelijk gebruik.
Moet ik de btw over mijn thuisbatterij terugvorderen?
Als je ondernemer bent en de batterij zakelijk gebruikt, kun je de btw terugvorderen. Dit is niet verplicht, maar wel voordelig. Let op: bij privégebruik moet je een correctie toepassen.
Geldt de salderingsregeling ook voor ondernemers met een thuisbatterij?
Ja, de salderingsregeling geldt ook voor ondernemers, maar de overheid bouwt deze af. Een thuisbatterij kan helpen om meer eigen opgewekte energie te gebruiken, waardoor je minder afhankelijk wordt van salderen. De fiscale regelingen zijn echter onafhankelijk van de salderingsregeling.
Conclusie
Als ondernemer kun je flink profiteren van fiscale regelingen bij de aanschaf van een thuisbatterij. De KIA, EIA en btw-teruggave kunnen de netto investering aanzienlijk verlagen. Zorg dat je voldoet aan de voorwaarden, zoals het zakelijk gebruik en het aanmelden bij de RVO. Door goed onderzoek te doen en een adviseur in te schakelen, haal je het maximale uit je investering en draag je bij aan een duurzamere bedrijfsvoering.
Thuisbatterij laten installeren?
Vergelijk rustig en vraag vrijblijvend offertes aan via ThuisbatterijWijs.
Vergelijk thuisbatterijen →Lees ook: Subsidies voor thuisbatterijen: zo werkt het · Leningen voor thuisbatterijen: vergelijking · Fiscale voordelen thuisbatterij: mis ze niet · Terugverdientijd thuisbatterij: zo bereken je · Subsidie aanvragen: 5 veelgemaakte fouten · Btw terugvragen op thuisbatterij: handleiding — meer over subsidies en financiële regelingen
ThuisbatterijWijs is een onafhankelijke gids en verkoopt zelf niets. Prijzen zijn indicaties.