Als ondernemer denk je bij een thuisbatterij al snel aan energieopslag en lagere energiekosten. Maar wist je dat je de aanschaf ook kunt afschrijven? Dat kan een aardig fiscaal voordeel opleveren. In dit artikel leggen we uit hoe afschrijving op een thuisbatterij werkt en welke fiscale regelingen voor jou relevant kunnen zijn.
We kijken naar de basis van afschrijven, specifieke regelingen zoals de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) en de milieu-investeringsaftrek (MIA), en geven je praktische aandachtspunten. Zo weet je precies waar je op moet letten en hoe je optimaal gebruikmaakt van de fiscale mogelijkheden.
Wat is afschrijven en hoe werkt het bij een thuisbatterij?
De afschrijving bereken je op basis van de aanschafkosten minus de restwaarde. De restwaarde is wat de batterij na de afschrijvingstermijn nog waard is, vaak nul of een klein bedrag. Bij een thuisbatterij van bijvoorbeeld 5.000 euro en een afschrijvingstermijn van 10 jaar, schrijf je jaarlijks 500 euro af. Dit bedrag trek je af van je winst, waardoor je minder belasting betaalt. Het exacte voordeel hangt af van je belastingtarief, dat in 2026 voor de vennootschapsbelasting rond de 25,8% ligt en in de inkomstenbelasting tot 49,5% kan oplopen.
Let op: de afschrijving is geen extra subsidie, maar een manier om de kosten fiscaal te spreiden. Je kunt de batterij niet versneld afschrijven, tenzij er specifieke regelingen van toepassing zijn. Wel kun je gebruikmaken van investeringsaftrek, die we hieronder bespreken.
Fiscale regelingen: KIA, MIA en andere voordelen
Naast de reguliere afschrijving zijn er twee belangrijke fiscale regelingen die je kunt combineren: de kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA) en de milieu-investeringsaftrek (MIA). De KIA is een vast bedrag dat je van je winst mag aftrekken bovenop de afschrijving. In 2026 ligt de KIA voor investeringen tussen de 2.401 en 330.000 euro op 28%. Bij een batterij van 5.000 euro betekent dat een extra aftrek van 1.400 euro. Dit kan oplopen tot een belastingvoordeel van enkele honderden euro’s.
De MIA is een extra regeling voor milieuvriendelijke investeringen. Thuisbatterijen die op de Milieulijst staan, komen hiervoor in aanmerking. De MIA geeft een aftrek van 27% tot 45% van het investeringsbedrag, afhankelijk van de milieuprestatie. Daarnaast is er de Willekeurige afschrijving milieu-investeringen (Vamil), waarmee je de afschrijving naar eigen inzicht kunt spreiden. Dit kan gunstig zijn als je in een jaar veel winst hebt en die wilt verlagen.
Let op: niet elke batterij komt automatisch in aanmerking. De batterij moet op de actuele Milieulijst staan en voldoen aan specifieke eisen. Check dus altijd de actuele lijst en overweeg om advies in te winnen bij een fiscalist. Deze regelingen zijn vooral interessant voor ondernemers die in de inkomstenbelasting vallen, want dan heb je direct voordeel. Voor BV’s geldt de KIA ook, maar de MIA werkt net iets anders.
Praktische aandachtspunten en valkuilen
Een veelgemaakte fout is het volledig aftrekken van de btw. Als ondernemer kun je de btw op de aanschaf terugvragen, maar dit heeft invloed op de afschrijving. De afschrijving is namelijk gebaseerd op het bedrag exclusief btw. Zorg dat je de factuur goed bewaart en de btw gescheiden houdt. Daarnaast moet je de batterij op de balans zetten als bedrijfsmiddel en een afschrijvingstabel opstellen.
Een ander punt is de restwaarde. Sommige ondernemers stellen de restwaarde te hoog vast, waardoor de jaarlijkse afschrijving lager uitvalt. Wees realistisch: een thuisbatterij heeft na 10 jaar vrijwel geen restwaarde. Ook is het belangrijk om de afschrijving te stoppen zodra de restwaarde is bereikt.
Tot slot: combineer de afschrijving met andere voordelen, zoals de salderingsregeling die tot 2027 blijft bestaan. Hoewel de saldering niet fiscaal is, verhoogt het wel de terugverdientijd en daarmee de economische levensduur van de batterij. Houd ook rekening met wijzigingen in wetgeving; de afschrijvingstermijn kan in de toekomst worden aangepast.
In het kort
- Bepaal eerst het zakelijke gebruik van de thuisbatterij; alleen dat deel is aftrekbaar.
- Kies een realistische afschrijvingstermijn van 10 tot 15 jaar en noteer die in je administratie.
- Check of jouw batterij op de Milieulijst staat voor MIA/Vamil.
- Combineer afschrijving met KIA voor een extra belastingvoordeel.
- Vraag de btw terug op de factuur, maar baseer de afschrijving op het bedrag exclusief btw.
- Stel de restwaarde niet te hoog vast; na 10 jaar is die vaak nul.
- Overweeg fiscaal advies, zeker als je een BV hebt of twijfelt over de regels.
Veelgestelde vragen
Kan ik een thuisbatterij privé afschrijven?
Nee, afschrijven is alleen mogelijk voor zakelijk gebruikte bedrijfsmiddelen. Voor een privébatterij kun je geen fiscale afschrijving toepassen, maar je kunt wel gebruikmaken van subsidies of btw-teruggave als je zonnepanelen hebt.
Wat is het verschil tussen afschrijven en investeringsaftrek?
Afschrijven is het jaarlijks verdelen van de kosten over de levensduur. Investeringsaftrek (zoals KIA) is een extra aftrekpost bovenop de afschrijving, die je direct in het jaar van aanschaf kunt toepassen.
Hoe lang moet ik een thuisbatterij afschrijven?
De Belastingdienst hanteert voor thuisbatterijen een afschrijvingstermijn van 10 tot 15 jaar. De exacte termijn hangt af van de verwachte levensduur en technische ontwikkeling.
Heb ik altijd recht op MIA?
Nee, de MIA geldt alleen voor batterijen die op de actuele Milieulijst staan. Check de lijst voordat je investeert, want de voorwaarden kunnen jaarlijks wijzigen.
Conclusie
Afschrijven op een thuisbatterij is een slimme zet voor ondernemers die hun energieopslag zakelijk gebruiken. Door de afschrijving te combineren met regelingen zoals KIA en MIA, kun je het fiscale voordeel aanzienlijk vergroten. Zorg dat je de regels goed toepast: bepaal het zakelijke deel, kies een realistische afschrijvingstermijn en laat je indien nodig adviseren. Zo haal je het maximale uit je investering en bespaar je zowel op je energiekosten als op je belasting.
Thuisbatterij laten installeren?
Vergelijk rustig en vraag vrijblijvend offertes aan via ThuisbatterijWijs.
Vergelijk thuisbatterijen →Lees ook: Thuisbatterij kopen: veelgemaakte fouten bij financiering · Eigen geld of lening voor thuisbatterij: wat is verstandig? · Thuisbatterij leasen: verborgen kosten en valkuilen · Financieringsopties voor thuisbatterij: compleet overzicht · Lening voor thuisbatterij: rente en voorwaarden vergeleken · Thuisbatterij met subsidie: financieringschecklist — meer over financieringsopties
ThuisbatterijWijs is een onafhankelijke gids en verkoopt zelf niets. Prijzen zijn indicaties.